企业所得税清缴计提时，分录为：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税企业所得税清缴缴纳时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业所得税清缴结转时，分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整所得税清缴即汇算清缴，是指税务局为了保证税款及时、...

1、个体户计提个人所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交个人所得税2、缴纳个体户个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款3、结转时：借：本年利润贷：所得税费用个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种...

1、企业结转当年所得税时，会计分录为：借：本年利润贷：所得税费用2、企业结转往年所得税时，会计分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整企业所得税结转，根据结转当年所得税还是往年所得税，通过“本年利润”科目和“所得税费用”科目，或通过“利润分配”相关二级科目和“以...

企业计提员工工资时：借：管理费用（根据员工所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——工资企业发放员工工资，且扣除个人所得税时：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——应交个人所得税企业缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款个人所得税是国家...

1、企业计提本月所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、企业期末结转所得税费用时：借：本年利润贷：所得税费用企业计提、缴纳以及结转所得税时，应当通过“所得税费用”科目以及“应交税费”等科目进行核算...

企业收到当年多缴企业所得税的退回时：借：应交税费——应交所得税（红字）贷：银行存款（红字）借：所得税费用（红字）贷：应交税费——应交所得税（红字）企业收到以前年度多缴企业所得税的退回时：借：应交税费——应交所得税（红字）贷：银行存款（红字）借：以前年度损益调整（红字）贷...

1、企业计提本期企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业缴纳本期企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业结转本期企业所得税时：借：本年利润贷：所得税费用3、企业缴纳本期个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企...

企业汇算清缴计提所得税时，分录为：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税企业交汇算清缴所得税时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款结转汇算清缴所得税时，分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整汇算清缴是指税务局为了保证税款及时、均衡入库...

1、企业收到当年的所得税退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）2、企业收到因汇算清缴所退回的以前年度所得税时：借：银行存款借：以前年度损益调整（红字）企业收到当年的所得税退税或因汇算清缴退回的以前年度所得税时，应通过“所得税费用”红字科目以及“以前年度损益调整”红字科目进...

1、企业预缴企业所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业补计提预缴的企业所得税时，会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业预缴个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业预缴所得税的会计分录，应设置...