1、企业补提所得税时，会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业结转所得税时，会计分录为：借：本年利润贷：所得税费用企业补提所得税时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和...

企业清缴所得税计提时的分录为：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税企业清缴所得税缴纳时的分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业清缴所得税结转时的分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整企业清缴所得税计提、缴纳、结转时，应通过“以前年度...

企业预交所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业补计提所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税年末汇算清缴时退回多交所得税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）预交个人所得税时：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款企业预交所得税应通过“应...

企业缴纳所得税时的分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业缴纳的属于当年所得税，补计提时的分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业缴纳的属于往年所得税，补计提时的分录为：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税缴纳个人所得税分录为：借：应交...

企业年底计提企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业年底从员工工资计提个人所得税时：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税企业年底缴纳企业所得税以及个人所得税时：借：应交税费——应交所得税应交税费——应交个人所得税贷：银行存款所得税包...

企业会计准则未将价值的大小作为确认固定资产的条件。根据《企业会计准则第4号——固定资产》第三条规定，固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。确认固定资产的条件应为与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地...

企业计提应纳所得税额的分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业缴纳应纳所得税额的分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业结转应纳所得税额的分录为：借：本年利润贷：所得税费用企业应纳税所得额的计算公式为：应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率；其...

企业在产生可抵扣暂时性差异后，确认并计提相关的递延所得税资产时：借：递延所得税资产贷：所得税费用——递延所得税费用企业计提递延所得税资产时，可以通过“递延所得税资产”科目以及“所得税费用”相关二级科目处理，其中“递延所得税资产”科目用于核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税...

1、企业汇算清缴补交企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业汇算清缴补交个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业发生汇算清缴补交所得税业务时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”科目处理，其中“应交税费”相关二级科目用于核算...

企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时：借：所得税费用——递延所得税费用贷：递延所得税资产企业进行递延所得税资产转回时，可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税资产”科目处理，其中“递延所得税资产”科目用于核算企业确认的可抵扣暂时性差...