1、企业汇算清缴所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税2、企业支付汇算清缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、结转利润时：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整企业汇算清缴的所得税应通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费——...

企业所得税汇算清缴时，分录为：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税缴纳汇算清缴的所得税时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款结转汇算清缴的所得税时，分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整企业汇算清缴的所得税应通过“以前年度损益调整”...

1、企业缴纳所得税补缴滞纳金时，会计分录为：借：营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、期末结转所得税补缴滞纳金时，会计分录为：借：本年利润贷：营业外支出——滞纳金企业发生所得税补缴滞纳金时，应通过“营业外支出”相关二级科目进行核算。滞纳金一般是指税务滞纳金，是对不按纳税期限缴...

1、外出经营预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款2、外出经营发生其余相关税费时：借：税金及附加——城市维护建设税（或教育费附加等科目）贷：应交税费——城市维护建设税缴纳时：借：应交税费——城市维护建设税贷：银行存款外出经营预缴增值税，然后预...

小微企业减免的所得税进行计提时，分录为：借：所得税费用（实际应缴额）贷：应交税费——应交所得税实际缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款小微企业缴纳所得税后，收到所得税退税的，分录为：借：所得税费用（红字）（减免部分）贷：应交税费——应交所得税（红字）（减免...

1、企业发生销售设备的运输费且取得对应发票时：借：销售费用——运费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称2、企业支付运输费款项时：借：应付账款——公司名称贷：银行存款3、结转本年利润时：借：本年利润贷：销售费用——运费企业发生销售设备的运输费且取得...

1、企业计提应交企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业缴纳应交所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、期末结转本年利润时：借：本年利润贷：所得税费用企业的应交所得税应该通过“应交税费——应交所得税”科目以及“所得税费用”科目进行核算。...

1、企业从工资中代扣个人所得税时，会计分录为：借：应付职工薪酬贷：应交税费——应交个人所得税2、企业代缴个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业代扣个人所得税时，应通过“应付职工薪酬”科目以及“应交税费——应交个人所得税”科目登记会计分录。凡...

企业计提工资以及由企业负担的个人所得税时：借：管理费用（根据员工所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——工资应交税费——应交个人所得税支付由企业负担的个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业负担个人所得税时，应通过“应交税费——应交个人所得税”科目、“...

1、公司从工资中代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬贷：应交税费——应交个人所得税2、公司代缴个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除...