1、企业补计提企业所得税时：借：以前年度损益调整——补计提所得税贷：应交税费——应交所得税2、企业补缴企业所得税及滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款企业发生补缴所得税业务时，可以通过“以前年度损益调整”相关二级科目以及“应交税费”科目、“银...

1、企业缴纳跨年的企业所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、企业缴纳跨年的个人所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交个人所得税其他应收款——个人所得税滞纳金贷：银行存款企业产生跨年的所得税时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“...

1、企业交季度所得税时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业年末收到退回的季度所得税时，分录为：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业交季度所得税时，应通过“应交税费”相关二级科目、“所得税费用”科目，以及“银行存款”科目进行核算。所得税费用是指企业经营利润...

1、企业缴纳所得税后，收到减免部分退税时：借：所得税费用（红字）（减免部分）借：银行存款2、企业缴纳所得税前，将减免后的所得税计提时：借：所得税费用（实际缴纳额）贷：应交税费——应交企业所得税实际缴纳所得税时：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款企业所得税减免是国...

企业产生递延所得税资产的情况消失并冲回以前期间计提的递延所得税资产时：借：所得税费用——递延所得税费用贷：递延所得税资产企业冲回递延所得税资产时，可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税资产”科目处理，其中“递延所得税资产”科目用于核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延...

1、企业计提所得税费用时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业期末结转本年利润时：借：本年利润贷：所得税费用3、企业年末将本年利润科目结转时：借：利润分配——未分配利润（借方或贷方）贷：本年利润（借方或贷方）企业计提所得税费用并结转时，可以通过“所得税费用”...

1、企业代缴纳工资薪金个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税——工资薪金所得贷：银行存款2、企业代缴纳劳务报酬个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税——劳务报酬所得贷：银行存款企业缴个人所得税时，可以通过“应交税费”科目以及“银行存款”科目处理。同时企业在填制“应...

1、企业计提补缴上年企业所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税2、企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时，应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关...

1、企业申报上月企业所得税并计提缴纳时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业申报上月个人所得税并缴纳时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业申报上月所得税时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目...

根据《小企业会计准则》规定，企业所得税相关分录具体如下：企业依法应交企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税企业交纳企业所得税时：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款个人所得税分录如下：小企业按规定计算应代扣代缴的职工个人所得税时：借：应付职工薪...