1、企业代缴工资薪金个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款2、企业发放工资并代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款企业代扣并代缴工资薪金个人所得税时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“应付职工薪酬”等科...

1、企业年末计提所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业年末缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、年末结转至本年利润时：借：本年利润贷：所得税费用企业年末计提、缴纳、结转所得税时，应通过“所得税费用”科目、“应交税费”相关二级科目，以...

1、企业缴纳逾期的企业所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、企业缴纳逾期的个人所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交个人所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款所得税逾期并缴纳时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“营业外支出”相...

1、企业收到个人所得税的退还时：借：应交税费——应交个人所得税（红字）贷：银行存款（红字）2、企业收到企业所得税的退还时：借：应交税费——应交所得税（红字）贷：银行存款（红字）企业产生所得税退还业务时，可以通过“应交税费”相关红字二级科目以及“银行存款”红字科目处理，而企业在...

1、企业缴纳员工个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款2、企业发放工资，代扣员工个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款企业涉及个人所得税，应通过“应付职工薪酬”、“应交税费”、以及“银行存款”等科目进行核算。“...

1、企业上交企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业上交个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业上交所得税是，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”科目处理，其中“应交税费”科目用于核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费，...

企业计提年度汇算清缴所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税企业缴纳年度汇算清缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业结转年度汇算清缴的所得税时：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整企业年度汇算清缴所得税时，应通过“以前年度损益调...

定额发票应当根据实际情况入账，若属于企业为组织和管理企业生产经营或属于管理部门所取得的定额发票通常入管理费用项目；若属于企业销售部门在销售商品和材料、提供劳务的过程中取得的定额发票通常入销售费用项目。定额发票指由税务部门专门印制，不需要企业填开并且有固定数额的普通发票，包括10元、20...

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》对固定资产折旧具体年限的规定，房屋、建筑物为20年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年；电子设备为3年。固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按...

个人所得税分录具体如下：1、企业发放工资，代扣员工个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款2、企业代缴员工个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业涉及个人所得税，应通过“应付职工薪酬”、“应交税费”、以及“银...